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多选题 企业持有现金的成本中与现金持有额有明显的比例关系的有()
学科：财务管理
时间：2023-12-18 20:08:37
题目1单选题
根据经济订货批量的基本模型,下列各项中,可能导致经济订货批量提高的是( )A. 每期对存货的总需求降低B. 每次订货费用降低C. 每期单位存货存储费降低D. 存货的采购单价降低
题目2单选题
下列各项中,属于商业信用筹资方式的是( )A. 发行短期融资券B. 应付账款筹资C. 短期借款D. 融资租赁
题目3单选题
运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是( )A. 最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)B. 最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)C. 最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)D. 最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
题目4单选题
F公司按照"2/15,N/60"的信用条件从另一公司购入价值50万元的货物,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2%现金折扣的机会,公司为此承担的信用成本率是( )A. 16.00%B. 16.33%C. 12.00%D. 12.37%
题目5单选题
ABC公司预测的年度赊销收入为150000元,应收账款平均收账期为20天,变动成本率为70%,资金成本率9%,则应收账款的机会成本为( )元.(一年按360天计算)A. 750B. 8333.33C. 525D. 5833.33
题目6单选题
A公司的现金最低持有量为2500元,现金回归线为10000元.公司现有现金24000元,根据现金持有量的随机模型,此时应当投资于有价证券的金额为( )元A. 21500B. 14000C. 12000D. 0
题目7单选题
在应收账款管理中,下列说法中不正确的是( )A. 应收账款的主要功能是增加销售和减少存货B. 应收账款的成本主要包括机会成本.管理成本和坏账成本C. 监管逾期账款和催收坏账的成本会影响公司的利润D. 信用期的确定,主要是分析改变现行信用期对成本的影响
题目8单选题
某企业年销售收入为1000万元,信用条件为"1/10,n/50"时,预计有20%的客户选择享受现金折扣,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为8%,则应收账款机会成本为( )元.(1年按360天计算)A. 78000B. 65000C. 56000D. 93333.33
题目9单选题
某企业存货的最低周转天数为120天,每年存货外购费用为240万元,应收账款最多的周转次数为5次,现金需用额每年为50万元, 应付账款需用额为40万元,预收账款最多周转次数为2次,已知该企业每年的经营收入为800万元,年经营成本为300万元.假设不存在上述所涉及的流动资产和流动负债之外的项目.则企业本年的流动资金需用额为( )万元A. 190B. 0C. -440D. -250
题目10单选题
某企业需要借入资金1700万元,由于贷款银行要求将贷款金额的15%作为补偿性余额,故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元A. 2000B. 1955C. 1800D. 1700