填空题 2.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务, 2023年 10月有关经济业务如下: (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额13万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.27万元. (2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额 2.6万元. (3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本 10.53万元,其中含运费成本 0.23万元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣. (4)销售装修板材取得含税价款 226万元,另收取包装费 2.26万元. (5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额 20.6万元,该设备于 2008年 2月购入.甲公司属于2008年 12月 31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人. 已知:货物增值税税率为13%,提供交通运输服务增值税税率为9%,销售自己使用过的机器设备按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证. (1)甲公司的下列进项税额,准予从销项税额中抵扣的是( ). A.上期留抵增值税额5.6万元 B.购进办公设备的进项税额2.6万元 C.购进生产用原材料的进项税额13万元 D.支付运输费的进项税额0.27万元 (2)甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中,正确的是( ). A.10.53÷(1+13%)×13% B.10.53÷(1+13%)×13%+0.23×9% C.(10.53-0.23)×13%+0.23×9% D.(10.53-0.23)×13% (3)甲公司当月销售装修板材增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是( ). A.[226+2.26÷(1+13%)]×13% B.226÷( 1+13%)×13% C.226×13% D.(226+2.26)÷( 1+13%)×13% (4)甲公司当月销售机器设备应缴纳增值税税额的下列计算列式中,正确的是( ). A.20.6÷(1+3%)×2%=0.4万元 B.20.6×2%=0.412万元 C.20.6×3%=0.618万元 D.20.6÷(1+3%)×3%=0.6万元