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单选题 某企业当年度境内所得应纳税所得额为500万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得1 00万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元
学科：纳税实务
时间：2025-12-14 12:15:57
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题目1单选题
下列支出在计算企业所得税应纳税所得额时,准予按规定扣除的是( )A. 企业之间发生的管理费支出B. 企业筹建期间发生的广告费支出C. 企业内营业机构之间发生的特许权使用费支出D. 企业内营业机构之间发生的租金支出
题目2单选题
下列所得中,应作为综合所得的是( )A. 财产租赁所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得
题目3单选题
某国有企业当年境内所得1200万元,境外所得(均为税后所得)有三笔,其中来自A国有两笔所得,分别为130万元和85万元,税率分别为35%和15%,来自乙国所得52万元,已纳税8万元(甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定).则2019 年该国有企业应纳所得税( )万元A. 300B. 305C. 307D. 316
题目4单选题
某服装企业因管理不善发生存货损失,损失7月购入的原材料账面成本200万元(含运输费2万元),要求责任人赔偿5万元,则向税务机关专项申报的此项所得税前可扣除的财产损失为( )万元A. 195B. 213C. 220.92D. 221
题目5单选题
根据个人所得税法律的规定,在中国境内无住所但取得所得的下列外籍个人中,属于居民纳税人的是( )A. M国甲,在我国工作3个月B. N国乙,2025年 1月10日入境,2025年 4月10日离境C. X国丙,2024 年10月1日入境,2025 年 6月30日离境,其间临时离境28天D. Y国丁,2024年9月1日入境,2025年8月15日离境,其问临时离境100天
题目6单选题
企业所得税的扣缴义务人每次代扣非居民纳税人的税款,应当自( )缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表A. 次月10日内B. 次月15日内C. 代扣之日起 7日内D. 代扣之日起 10日内
题目7单选题
企业得到政府的下列资金支付中,应当按照权责发生制原则确认收入的是( )A. 企业市场价格销售货物得到的退税B. 企业市场价格提供服务,得到的与提供服务的数量、金额一定比例的资金支付C. 企业市场价格提供劳务,得到的与提供劳务的数量、金额不挂钩的补助D. 企业得到的经营补偿
题目8单选题
下面是企业所得税的纳税人的是( )A. 合伙企业B. 有限责任公司C. 个人独资企业D. 居民个人
题目9单选题
按照保险合同约定,当年6月居民个人周某应领取税收递延型商业养老保险的养老金收入2000元.保险机构应代扣代缴个人所得税( )元A. 240B. 150C. 60D. 400
题目10单选题
某企业当年度境内所得应纳税所得额为500万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得1 00万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元A. 75B. 90C. 70D. 80
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