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单选题 企业发生的税收滞纳金支出,在企业所得税年度纳税申报时,应填入以下哪个具体栏次进行纳税调增
学科：默认课程
时间：2026-05-14 03:16:14
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题目1单选题
企业发生的职工福利费支出,其税前扣除限额为工资薪金总额的()A. 10%B. 8%C. 3%D. 5%E. 2%F. 14%
题目2单选题
企业所得税年度纳税申报表中,"纳税调整增加额"栏主要用于填写以下哪种情况的金额A. 按税法规定应增加应纳税所得额的项目金额B. 企业实际发生的成本费用总额C. 企业当年实现的净利润D. 按税法规定可减少应纳税所得额的项目金额
题目3单选题
在企业所得税计算中,以下哪种情况需要进行纳税调增A. 企业购买国债取得的利息收入B. 企业按照规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金C. 企业发生的合理的工资薪金支出D. 企业超过税法规定标准的业务招待费支出
题目4单选题
某企业2023年度工资薪金总额为100万元,实际发生职工福利费15万元,该企业在计算应纳税所得额时,职工福利费的纳税调整方向为()A. 调减1万元B. 调增1万元C. 调增5万元D. 不调整E. 调减5万元F. 调增3万元
题目5单选题
企业发生的税收滞纳金支出,在企业所得税年度纳税申报时,应填入以下哪个具体栏次进行纳税调增A. 《一般企业收入明细表》(A101010)第1行"营业收入"B. 《纳税调整项目明细表》(A105000)第19行"税收滞纳金、加收利息"C. 《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)第1行"非公益性捐赠支出"D. 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)第1行"本年支出"E. 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)第2行"固定资产"F. 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)第1行"工资薪金支出"
题目6单选题
企业发生的超过扣除标准的业务招待费支出,在企业所得税年报中需填入哪个具体栏次进行调增A. 《资产处置损益明细表》(A105100)第1行"资产处置收入"B. 《纳税调整项目明细表》(A105000)第15行"业务招待费支出"C. 《纳税调整项目明细表》(A105000)第20行"赞助支出"D. 《税收优惠明细表》(A107000)第1行"免税收入"E. 《期间费用明细表》(A104000)第5行"广告费和业务宣传费"F. 《弥补亏损明细表》(A106000)第2行"可弥补亏损所得"
题目7单选题
某查账征收的小规模企业2023年度业务招待费实际发生额为100000元,当年销售收入为10000000元.根据企业所得税相关规定,该业务招待费应调增应纳税所得额的金额是多少?且应填入企业所得税年度纳税申报表的哪个栏次A. 50000元;填入"其他可扣除费用"栏B. 50000元;填入"应纳税所得额调整"项下的"纳税调整增加额"栏C. 60000元;填入"应纳税所得额调整"项下的"纳税调整减少额"栏D. 60000元;填入"不可扣除费用"栏
题目8单选题
某企业2023年度利润总额为500000元,当年发生纳税调整增加额30000元,无纳税调整减少额.则该企业当年的应纳税所得额是多少A. 470000元B. 500000元C. 无法确定D. 530000元
题目9单选题
某企业2023年度发生行政罚款支出20000元(非公益性捐赠类),根据企业所得税规定,该支出应如何进行纳税调整?且应填入申报表的哪个栏次A. 调减20000元;填入"应纳税所得额调整"项下的"纳税调整减少额"栏B. 无需调整;填入"营业外支出"栏C. 调增20000元;填入"应纳税所得额调整"项下的"纳税调整增加额"栏D. 调增20000元;填入"其他收入"栏
题目10单选题
一般企业发生的职工教育经费支出,其税前扣除限额为工资薪金总额的()A. 2%B. 5%C. 3%D. 14%E. 8%F. 10%
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